Без лишней нагрузки: Путин освободил от НДФЛ тех, кто взял ипотеку по низкой ставке до 2025 года

Президент России Владимир Путин подписал закон об освобождении ряда ипотечников от уплаты НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах. Льготой сможет воспользоваться каждый, кто оформил жилищный кредит по сниженной ставке в 2024 году, а также имеет подтверждённое право на имущественный вычет. Как отмечают эксперты, мера направлена на поддержку участников льготных ипотечных программ, прежде всего семей с детьми.

Россиянам при оформлении ипотеки до 2025 года не придётся уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с материальной выгоды от экономии на процентах. Закон об этом подписал президент страны Владимир Путин.

«Доходы в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за использование налогоплательщиком заёмными средствами по договору займа, заключённому до 31 декабря 2024 года включительно, освобождаются от налогообложения», — говорится в документе.

Мера затрагивает кредиты на возведение либо покупку дома, приобретение квартиры, комнаты или доли в них, а также земельных участков под индивидуальное жилищное строительство. При этом претендовать на льготу смогут только те, у кого есть подтверждённое налоговым органом право на имущественный вычет по жилью.

Отметим, что материальная выгода от экономии на процентах возникает, когда заёмщик выплачивает кредит по ставке ниже, чем две трети ключевой, или взял беспроцентный заём. Согласно Налоговому кодексу, такая выгода облагается НДФЛ в размере 35%.

«В настоящий момент ключевая ставка Центробанка установлена на уровне 21% годовых. Соответственно, под материальную выгоду попадали бы кредиты со ставкой меньше 14%», — пояснил в разговоре с RT руководитель продукта «Ипотека» в финансовом маркетплейсе «Сравни» Дмитрий Сафронов.

Освобождение для ипотечников от уплаты НДФЛ с материальной выгоды действовало в России с 2021 по 2023 годы. При этом с 2024-го льгота была отменена, но сейчас власти решили её восстановить.

«Разница между фактической ставкой кредита и ставкой ЦБ считается доходом гражданина и должна облагаться НДФЛ. Однако теперь этот налог платить не нужно. Во многом этот закон направлен на поддержку льготных ипотечников», — рассказал RT член экспертного совета по развитию цифровой экономики при комитете Госдумы по экономической политике Валерий Тумин.

Напомним, сегодня на российском рынке жилья действует несколько льготных кредитных программ. Так, например, молодые семьи, где оба супруга не старше 36 лет, а также участники СВО, сотрудники оборонных предприятий, медицинских и образовательных организаций в Дальневосточном федеральном округе и Арктической зоне могут взять заём на покупку недвижимости под 2% годовых. Предельный размер такого кредита составляет 9 млн рублей, а минимальный первый взнос — 20% стоимости недвижимости.

В свою очередь, российским работникам IT-сферы доступна ипотека под 6% годовых. Для оформления такого займа в регионах с населением менее 1 млн человек доход IT-специалиста в возрасте от 18 до 50 лет должен превышать 90 тыс. рублей в месяц (до вычета НДФЛ), а в более крупных субъектах РФ, включая Московскую и Ленинградскую области, — 150 тыс. рублей.

Как и в случае с дальневосточной и арктической ипотекой, максимальная сумма льготного кредита для IT-специалистов во всех регионах составляет 9 млн рублей, а минимальный первый взнос — 20%. При этом отметим, что программа больше не действует в Москве и Санкт-Петербурге.

Впрочем, наиболее востребованной сегодня остаётся семейная ипотека под 6% годовых. Её условиями могут воспользоваться россияне с одним ребёнком младше семи лет, а также граждане с ребёнком с инвалидностью во всех регионах страны.

Кроме того, жилищные займы по льготной ставке 6% доступны родителям с двумя и более несовершеннолетними детьми. Вместе с тем такие семьи могут потратить кредитные деньги на покупку квартиры только в 35 регионах с низким объёмом жилищного строительства и в малых городах с населением до 50 тыс., а также на приобретение или возведение дома в любой части России.

Оформить семейную ипотеку можно при покупке жилья стоимостью до 12 млн рублей в Московской и Санкт-Петербургской агломерациях и до 6 млн рублей — в других регионах страны. Минимальный первый взнос составляет те же 20% стоимости недвижимости.

«В целом инициатива, освобождающая ипотечников от уплаты НДФЛ с материальной выгоды, безусловно, востребована. Дополнительно платить налог с действующей ипотекой всегда накладно, особенно для семейного бюджета», — заключил Дмитрий Сафронов.